غالبًا ما تتوجه المنظمات لإعادة الهيكلة لتحسين قدرتها التنافسية من خلال خفض التكاليف وتحسين الكفاءة وزيادة الأرباح. يمكن دعم الجوانب المالية لاستراتيجيات إعادة الهيكلة من خلال التقييمات الشاملة لأصول المنظمة، والتي يمكن أن تساعد في تحسين مزايا إعادة التنظيم. ومع ذلك، فإن إعادة هيكلة المنظمات الناجحة هي مسعى مكثف ومعقد، وأفضل ما يخدمها التقييم الدقيق للقيمة الإجمالية للمنظمة أو قيمة الأجزاء الفردية.
ما هي إعادة هيكلة المنظمات
إعادة هيكلة المنظمة هي عملية إعادة تنظيم إدارة المنظمة ومواردها المالية وعملياتها لتحسين كفاءتها وفعاليتها. حيث يمكن أن تساعد التغييرات في هذا المجال المنظمة على زيادة الإنتاجية وتحسين جودة المنتجات والخدمات وتقليل التكاليف. يمكنها أيضًا مساعدة المنظمة على تلبية احتياجات عملائها ومساهميها بشكل أفضل.
الحالات التي يتم فيها استخدام إعادة هيكلة المنظمات:
1. الإستراتيجية التنظيمية
من الناحية الإستراتيجية، قد لا تتناسب الأقسام أو الشركات التابعة مع أهداف المنظمة على المدى الطويل. لذلك يتم التخلص من هذه الأقسام والشركات التابعة من قبل إدارة المنظمة المتعثرة في محاولة لتعزيز الأداء.
2. خسائر اقتصادية
قد لا يولِّد المشروع إيرادات كافية لدفع النفقات الرأسمالية للمنظمة، مما يؤدي إلى خسارة اقتصادية. قد يكون هذا بسبب التغيرات في متطلبات العميل أو ارتفاع الأسعار.
3. التآزر العكسي
يفترض التآزر العكسي أن قيمة الوحدة الفردية قد تكون أكبر من القيمة المجمعة. هذا دافع متكرر للمنظمة لبيع أصولها. قد تقرر المنظمة المعنية أن بيع قسم لطرف ثالث أفضل من إبقائه لأنه سيجلب المزيد من الايرادات.
4. تدفق مالي
قد يؤدي التخلص من مشروع غير مربح إلى جلب مبلغ كبير من المال للمنظمة. يمكن أن يكون بيع الأصل وسيلة لجمع الأموال وخفض الديون لمنظمة تواجه صعوبة في تأمين التمويل.
أهمية إعادة الهيكلة
تشمل إعادة الهيكلة تنظيم المنظمة والأصول المالية من خلال عمليات الاندماج والاستحواذ، والتي يمكن أن تكون منقذة للمنظمات التي على وشك الانهيار. كذلك يعتبر الوضع التنافسي للمنظمة ومساهمته في أهداف المنظمة هي الأهداف الأساسية لإعادة هيكلة المنظمة. لذا تتوقع المنظمات الحصول على المزايا التالية من خلال استراتيجيات إعادة الهيكلة المختلفة:
- زيادة الحصة السوقية: توفر عمليات الدمج حصة أكبر من السوق المجمعة للمنظمة المندمجة.
- انخفاض المنافسة: استراتيجيات إعادة هيكلة المنظمة التي تؤدي إلى اندماج أفقي لها أيضًا فائدة إضافية تتمثل في تقليل المنافسة.
- مقياس النمو: تسمح عمليات الاندماج والاستحواذ للمنظمات بزيادة الحجم وتصبح قوة مهيمنة في السوق.
- مقياس التكلفة: من الممكن تقليل التكلفة لكل وحدة إنتاج من خلال دمج منظمتين أو أكثر. نتيجة لذلك تنخفض التكلفة الثابتة لكل وحدة عندما يرتفع الناتج الإجمالي للمنتج.
- المزايا الضريبية: غالبًا ما تستخدم المنظمات عمليات الدمج والاستحواذ لأسباب ضريبية، لا سيما في الحالات التي تندمج فيها منظمة الربح والخسارة مع منظمة أخرى.
- تبنِّي التكنولوجيا: تحتاج المنظمات إلى التركيز على التطورات التكنولوجية وتطبيقات أعمالها. حيث يساعد الاستحواذ على الشركات الصغيرة المنظمات على التحكم في التقنيات الفريدة وتطوير ميزة تنافسية.
- علامة تجارية كبيرة: تفضل المنظمات الحصول على علامة تجارية راسخة والاستفادة منها لتحقيق أرباح ضخمة.
- التنويع: تأمل بعض المنظمات في توسيع عروضها من خلال الانضمام إلى المنظمات العاملة في المجالات غير المتصلة. وهذا يساعد في تسهيل دورات أعمال المنظمة، وبالتالي تقليل المخاطر من خلال وجود عدد كبير من المنظمات.
أنواع إعادة هيكلة المنظمات
1. إعادة الهيكلة المالية
قد يكون هذا الشكل من إعادة هيكلة المنظمات ضروريًا إذا شهد إجمالي عائدات المنظمة انخفاضًا كبيرًا بسبب المناخ الاقتصادي الحالي.
2. مقايضة الديون / حقوق الملكية
يمكن إعادة الهيكلة المالية للمنظمة باستخدام مقايضة الديون بالأسهم. يتم تبادل حصة الأسهم، مثل الأسهم في المنظمة، لإلغاء ديون المنظمة للمقرض بموجب ترتيب مقايضة الديون / حقوق الملكية.
3. تحميل الديون
الاستحواذ على الاستدانة هو اسم آخر لهذا النهج لزيادة الديون. يمكن لأحد المؤسسين شراء أسهم المؤسسين الآخرين باستخدام تكتيك يُعرف باسم “تحميل الديون”.
4. إعادة الهيكلة التنظيمية
التغييرات في الهيكل التنظيمي للمنظمة، مثل خفض مستوى التسلسل الهرمي، وتجديد الأدوار الوظيفية، وتقليص القوى العاملة، وتعديل اتصالات التقارير، كلها أمثلة على إعادة الهيكلة التنظيمية.
5. إعادة هيكلة محفظة المنظمات
يُعرف نهج إعادة هيكلة المحفظة الذي يتضمن تجريد الأصول باستراتيجية التجريد. يتم بيع الأقسام والشركات التابعة التي لم تعد مربحة أو التي لم تعد تناسب الإستراتيجية العامة للمنظمة أو يتم نسجها.
استراتيجيات إعادة هيكلة المنظمات
تعتمد الطريقة المثالية لإعادة هيكلة المنظمات على ظروفها وسماتها المحددة، فضلاً عن الغرض من إعادة التنظيم. فيما يلي خمس استراتيجيات لإعادة هيكلة المنظمات يتم استخدامها لتحقيق الربحية:
1. عمليات الاندماج والاستحواذ
يحدث الاندماج عندما يتم تشكيل منظمة جديدة من خلال دمج منظمتين أو أكثر من المنظمات القائمة. على الرغم من أن المنظمات التي تعاني من مشاكل مالية عادة ما تستخدم معاملات الاندماج والاستحواذ، إلا أن هناك بشكل عام إمكانية لتآزر الأعمال التي قد تنشأ عن طريق توحيد المنظمتين بدلاً من نتيجة الإعسار المالي.
2. الاندماج العكسي
في الاندماج العكسي، تستحوذ منظمة خاصة على حصة مسيطرة في منظمة مطروحة للتداول العام وتكتسب السيطرة على مجلس الإدارة نتيجة لذلك.
3. التجريد
التجريد هو عملية نقل ملكية الأصول غير الأساسية للمنظمة إلى طرف آخر. مع بيع واحدة أو أكثر من المنظمات الفرعية أو الأقسام أو وحدات الأعمال الأخرى للمنظمة.
4. مشروع مشترك
المشروع المشترك هو إنشاء منظمة جديدة بين منظمتين أو أكثر. توافق كل منظمة من المنظمات المشاركة على توفير موارد محددة وتقسيم التكاليف والأرباح والتحكم في المنظمة الجديدة التي تم تشكيلها نتيجة للتعاون.
5. الشراكة الاستراتيجية
مع الشراكة الاستراتيجية، قد تعمل المنظمات معًا مع الحفاظ على هوياتها الخاصة من أجل توليد التآزر التجاري.
بين إدارة العمليات اليومية ومراقبة الصورة الكبيرة، قد يكون من الصعب إيجاد الوقت لمعالجة أهم العقبات التي تواجه المنظمة، وهي إعادة الهيكلة. وعندما يتعلق الأمر بمستقبل المنظمة، لا يمكن تأجيل إعادة هيكلتها.
